Häufige Steuerfragen
Häufige Fragen
Wie wird die spanische Vermögensteuer für Nichtresidenten mit Immobilien in Spanien berechnet?
Nichtresidenten sind beschränkt steuerpflichtig und zahlen nur auf in Spanien belegenes Vermögen. Immobilien werden mit dem höchsten von drei Werten angesetzt: Katasterwert, behördlich festgestellter Wert oder Kaufpreis. Abgezogen werden die für den Erwerb aufgenommenen Schulden und der Freibetrag; auf die verbleibende Bemessungsgrundlage wird ein progressiver Tarif angewendet.
Zuletzt aktualisiert: 19/10/2026 · Vermögensteuer in Spanien (Impuesto sobre el Patrimonio)
Ich habe im letzten Quartal mehr Steuern auf meine Mieteinnahmen gezahlt – kann das am Brexit liegen? Haben sich Steuersatz und abzugsfähige Kosten geändert?
Ja. Seit dem Brexit zahlen im Vereinigten Königreich ansässige Eigentümer 24% auf die Bruttomieteinnahmen in Spanien ohne Kostenabzug, statt 19% mit abzugsfähigen Kosten wie EU-Ansässige.
Zuletzt aktualisiert: 18/10/2026 · Steuererklärung für Mieteinnahmen aus Immobilien in Spanien
Golden Visa und Immobilie in Spanien: Bin ich steuerlich ansässig oder kann ich weiter als Nichtresident Steuern zahlen?
Die Golden Visa oder die TIE-Karte machen Sie nicht automatisch zum steuerlich Ansässigen in Spanien. Entscheidend ist, ob Sie sich mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien aufhalten oder hier den Mittelpunkt Ihrer wirtschaftlichen Interessen haben. Ist das nicht der Fall, sind Sie Nichtresident. Für eine nicht vermietete Immobilie reichen Sie jährlich das Modelo 210 für die fiktive Eigennutzungsbesteuerung ein.
Zuletzt aktualisiert: 18/10/2026 · Jährliche Einkommensteuererklärung für Nichtresidenten in Spanien
Wann beginnt und endet die Einkommensteuer-Kampagne (Campaña de la Renta) in Spanien und welche Fristen gelten für die Abgabe?
Die spanische Einkommensteuerkampagne (IRPF) läuft jedes Jahr von Anfang April bis 30. Juni. Online kann ab dem ersten Tag abgegeben werden, telefonisch ab Anfang Mai und im Finanzamt ab Anfang Juni. Das Lastschriftverfahren endet einige Tage früher, um den 25. Juni. Die genauen Termine legt die AEAT jährlich fest.
Zuletzt aktualisiert: 18/10/2026 · Einkommensteuer in Spanien (IRPF) für Steuerresidenten
Ich kaufe Waren bei einem italienischen Unternehmen ein und auf der Rechnung wird italienische Mehrwertsteuer ausgewiesen. Ist das korrekt? Wie kann ich sie abziehen?
Nein. Kaufen Sie als Unternehmer Waren bei einem Unternehmen aus einem anderen EU-Land, muss ohne Mehrwertsteuer des Ursprungslandes fakturiert werden (innergemeinschaftliche Lieferung), sofern beide Seiten als innergemeinschaftliche Unternehmer registriert sind (ROI/VIES) und keine Fernverkaufsregelung greift.
Zuletzt aktualisiert: 25/03/2022 · Steuerverwaltung für Selbstständige
Muss bei der Gründung einer spanischen SL das Mindeststammkapital von 3.000 € eingezahlt werden?
Nein, der Nachweis der Einzahlung ist nicht zwingend erforderlich. Nach Art. 62.2 des spanischen Kapitalgesellschaftsgesetzes muss die Einzahlung des Stammkapitals einer Sociedad Limitada nicht nachgewiesen werden, sofern die Gesellschafter gegenüber den Gläubigern gesamtschuldnerisch für die tatsächliche Erbringung der Einlagen haften.
Zuletzt aktualisiert: 20/03/2022 · Firmengründung in Spanien
Besteuerung beim Verkauf von Anteilen an einer spanischen Gesellschaft mit wirtschaftlicher Tätigkeit (ohne nicht betrieblich genutzte Immobilien) durch eine in der Schweiz steuerlich ansässige Person
Der Gewinn aus dem Verkauf ist in Spanien steuerfrei und wird gemäss Art. 13 Abs. 4 des Doppelbesteuerungsabkommens Schweiz–Spanien ausschliesslich in der Schweiz besteuert.
Zuletzt aktualisiert: 15/03/2022 · Veräußerungsgewinne (Ganancias patrimoniales)
Wie werden Dividenden einer spanischen Gesellschaft mit wirtschaftlicher Tätigkeit (ohne nicht betriebsnotwendige Immobilien) bei einem in der Schweiz steuerlich ansässigen Gesellschafter besteuert?
Dividenden einer operativ tätigen spanischen Gesellschaft an Schweizer Ansässige unterliegen in Spanien einer Quellensteuer von 15 % (10 % bei Kapitalgesellschaften mit mehr als 25 % direkter Beteiligung). Die spanische Steuer wird in der Schweiz nach innerstaatlichem Recht angerechnet.
Zuletzt aktualisiert: 15/03/2022 · Veräußerungsgewinne (Ganancias patrimoniales)
Keine Vermietung im Quartal, aber eine Anzahlung für eine künftige Buchung erhalten – muss ich trotzdem eine Steuererklärung abgeben?
Ja. Nach Art. 15 des spanischen Gesetzes über die Einkommensteuer für Nichtresidenten (Ley IRNR) wird jede Einkunft separat zum Zeitpunkt ihrer Fälligkeit besteuert. Wird eine Reservierungsanzahlung fällig und vereinnahmt, ist sie im Modelo 210 des Quartals zu erklären, in dem sie eingegangen ist – auch wenn die Vermietung erst später erfolgt.
Zuletzt aktualisiert: 14/03/2022 · Steuererklärung für Mieteinnahmen aus Immobilien in Spanien